2022年4月11日至2022年7月8日，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)我司原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)何杰君同志和原總經(jīng)理石新宇同志在我司任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2022年10月9日向我司書(shū)面反饋了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。我司高度重視此次審計(jì)及整改工作，針對(duì)審計(jì)組提出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，按照《遂寧市審計(jì)整改結(jié)果公告辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下。
一、整改工作組織開(kāi)展情況
（一）直面問(wèn)題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由我司黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)彭普誠(chéng)同志和總經(jīng)理王海波同志為組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改。
（二）聚焦問(wèn)題，壓實(shí)整改責(zé)任。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各直屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)同志和責(zé)任部室按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改責(zé)任，明確責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。
（三）轉(zhuǎn)化成效，務(wù)求標(biāo)本兼治。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改成果推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展。以此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，舉一反三、深刻反思、認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題。
二、審計(jì)反饋問(wèn)題及整改情況
（一）貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署及推動(dòng)企業(yè)發(fā)展存在的問(wèn)題
1．落實(shí)公司治理政策不夠到位。一是未按規(guī)定健全章程內(nèi)容。2021年1月，何杰君同志組織修訂并簽發(fā)的公司章程未按照《國(guó)有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2020〕86號(hào)）規(guī)定明確審計(jì)部門(mén)向董事會(huì)負(fù)責(zé)、重大決策合法合規(guī)性審查、董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)以及后評(píng)估等機(jī)制；未包含職工民主管理與勞動(dòng)人事制度、法律顧問(wèn)制度等內(nèi)容。
整改情況：聚焦經(jīng)責(zé)審計(jì)反饋問(wèn)題，責(zé)成職能部室對(duì)公司章程內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，督促指導(dǎo)涉及審計(jì)反饋問(wèn)題的職能部室研究制定擬進(jìn)行修改的章程內(nèi)容，按程序提交內(nèi)部決策會(huì)議審議通過(guò)并報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)后及時(shí)修改章程內(nèi)容。
二是未按章程約定履行制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃職責(zé)。根據(jù)何杰君同志簽發(fā)的公司章程，遂發(fā)展公司董事會(huì)應(yīng)組織制定公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，截至2021年末，遂發(fā)展公司尚未制定出臺(tái)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。
整改情況：根據(jù)公司最新戰(zhàn)略目標(biāo)及改革發(fā)展情況，全面完善提升《集團(tuán)“十四五”發(fā)展規(guī)劃》。目前，已形成《集團(tuán)“十四五”發(fā)展規(guī)劃》初稿，正在征求職能部室和直屬企業(yè)意見(jiàn)，將于近期提交集團(tuán)內(nèi)部決策會(huì)議審議通過(guò)后正式印發(fā)。
2．推動(dòng)國(guó)企改革三年行動(dòng)落實(shí)不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)展公司國(guó)企改革三年行動(dòng)中“三級(jí)架構(gòu)”改革、集團(tuán)公司對(duì)子公司規(guī)范授權(quán)力度、修訂完善公司章程、外部董事配備情況等4項(xiàng)改革任務(wù)，自查已按時(shí)完成。經(jīng)核實(shí)，截至2022年6月底，尚有“三級(jí)架構(gòu)”改革、修訂完善公司章程等2項(xiàng)任務(wù)推進(jìn)緩慢，尚未完成。
整改情況：積極對(duì)接相關(guān)業(yè)務(wù)部室、直屬企業(yè)，加快推進(jìn)“三級(jí)架構(gòu)”改革落實(shí)落地和章程修訂有關(guān)工作。目前，三級(jí)架構(gòu)改革已基本完成。
3．未嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算管理辦法。抽查發(fā)現(xiàn)，由于上年度工資總額清算和專項(xiàng)審計(jì)時(shí)間滯后，遂發(fā)展公司分別于2020年12月、2022年4月向遂寧市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市國(guó)資委”）請(qǐng)示2020年度、2021年度工資總額預(yù)算，預(yù)算編制不及時(shí)。此外，遂發(fā)展公司未按規(guī)定建立工資分配信息公開(kāi)制度并按要求進(jìn)行披露。
整改情況：嚴(yán)格按照四川省人民政府《關(guān)于改革國(guó)有企業(yè)工資決定機(jī)制的實(shí)施意見(jiàn)》（川府發(fā)〔2018〕49號(hào)）、遂寧市國(guó)資委《關(guān)于印發(fā)<遂寧市市屬監(jiān)管企業(yè)工資總額管理試行辦法>的通知》（遂市國(guó)資〔2020〕44號(hào)）要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際編制工資總額預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)內(nèi)部研究決策后，及時(shí)將工資總額預(yù)算報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立工資分配信息公開(kāi)制度。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)后，通過(guò)集團(tuán)官方媒介公開(kāi)披露企業(yè)工資總額和職工平均工資水平等信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
4．項(xiàng)目建設(shè)管控不夠嚴(yán)格。審計(jì)抽查了何杰君和石新宇同志任職期間實(shí)施的遂寧中學(xué)高新校區(qū)、渠河飲用水源取水口集中北移工程項(xiàng)目清水管線標(biāo)段、涪江六橋過(guò)江供水管道工程、遂寧城南公交站場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目、遂寧市城南第二污水處理廠提標(biāo)擴(kuò)能5個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)有3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理施工許可證即開(kāi)工，1個(gè)已開(kāi)工項(xiàng)目未取得環(huán)評(píng)批復(fù)，1個(gè)項(xiàng)目施工圖預(yù)算未及時(shí)報(bào)送財(cái)政評(píng)審中心進(jìn)行評(píng)審，2個(gè)項(xiàng)目未組織水土保持設(shè)施竣工驗(yàn)收，2個(gè)項(xiàng)目未組織環(huán)境保護(hù)設(shè)施竣工驗(yàn)收。
整改情況：立即跟蹤出現(xiàn)問(wèn)題的項(xiàng)目，督促完善相應(yīng)手續(xù)；加強(qiáng)對(duì)公司其余項(xiàng)目的排查，督促項(xiàng)目按照法律法規(guī)要求組織施工。發(fā)展公交公司選取遂寧市城南公交站場(chǎng)水土保持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制服務(wù)單位的議案已經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)；采取詢價(jià)方式選取第三方水土保持驗(yàn)收及報(bào)告編制服務(wù)單位；完成城南公交站場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目水土保持現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收工作；完成城南公交站場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目水土保持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制工作并報(bào)行業(yè)主管部門(mén)備案取得相應(yīng)的審查通過(guò)文件。遂寧中學(xué)高新校區(qū)項(xiàng)目于8月25日完成施工許可證辦理。遂寧中學(xué)高新校區(qū)項(xiàng)目采用（EPC）施工總承包模式建設(shè)，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度情況分批次報(bào)送財(cái)評(píng)審核；總承包單位于2021年10月報(bào)送第一批次土石方、基礎(chǔ)及主體結(jié)構(gòu)部分施工圖預(yù)算的財(cái)評(píng)，報(bào)送期間由于材料價(jià)格信息價(jià)基期取定存在爭(zhēng)議，評(píng)審中心退回評(píng)審資料并要求修改，財(cái)評(píng)工作未能完成。我司于2022年9月1日再次以正式文件要求總承包單位綠地西南建工盡快提供完成的施工圖預(yù)算，報(bào)送至財(cái)政中心進(jìn)行評(píng)審。發(fā)展水務(wù)公司加快補(bǔ)辦施工許可證、環(huán)評(píng)等前期手續(xù)；完善水土保持驗(yàn)收、環(huán)保驗(yàn)收工作。
（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策及執(zhí)行存在的問(wèn)題
1．違規(guī)決策虛增企業(yè)利潤(rùn)，未嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度。2021年12月，遂發(fā)展公司根據(jù)石新宇同志2020年12月簽批同意的《關(guān)于其他應(yīng)付款-地方政府轉(zhuǎn)貸資金利息賬務(wù)調(diào)整的請(qǐng)示》，以調(diào)整政府轉(zhuǎn)貸資金利息結(jié)余名義將應(yīng)調(diào)整“留存收益”的2017年度賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的多計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用3258萬(wàn)元直接予以沖減，導(dǎo)致2021年利潤(rùn)虛增3258萬(wàn)元。審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，2021年市國(guó)資委下達(dá)遂發(fā)展公司的利潤(rùn)總額任務(wù)為4922.8萬(wàn)元，當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表反映利潤(rùn)總額為4750.38萬(wàn)元，扣除虛增利潤(rùn)后，實(shí)際利潤(rùn)總額為1492.38萬(wàn)元。
整改情況：嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，今后嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范公司會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為，及時(shí)、有效、準(zhǔn)確反映會(huì)計(jì)信息，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。
2．違規(guī)決策改變專項(xiàng)債券資金用途。2020年12月，何杰君同志主持召開(kāi)專題會(huì)議，會(huì)議決策由水務(wù)公司分別與遂寧建工有限公司、遂發(fā)展公司簽定渠河飲用水源取水口集中北移配套建設(shè)項(xiàng)目代建合同和征、拆、安、補(bǔ)協(xié)議，將項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金22000萬(wàn)元、4040萬(wàn)元分別撥付給遂寧建工有限公司和遂發(fā)展公司。審計(jì)延伸未見(jiàn)遂寧建工有限公司與遂發(fā)展公司實(shí)際履行相應(yīng)合同的資料，而是分別于2021年2月、12月返還了該資金（未支付資金占用利息）。此外，2021年7月水務(wù)公司開(kāi)設(shè)專項(xiàng)債券資金賬戶時(shí)，未能將上述資金納入專戶管理。
整改情況：組織財(cái)務(wù)人員強(qiáng)化國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《關(guān)于開(kāi)展地方政府專項(xiàng)債券資金在線監(jiān)管的通知》（川財(cái)債〔2021〕30號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)四川省地方政府債券資金管理暫行辦法的通知》（川財(cái)金〔2016〕102號(hào)）等文件精神，今后嚴(yán)格做好專項(xiàng)債券資金使用監(jiān)督管理工作。
3．未嚴(yán)格執(zhí)行債券發(fā)行審批程序。2020年7月15日，遂發(fā)展公司擬發(fā)行70000萬(wàn)元中期票據(jù)（MTN），并就發(fā)行的用途、發(fā)行方案和時(shí)間安排向市國(guó)資委作了請(qǐng)示。7月21日，何杰君同志主持召開(kāi)董事會(huì)，會(huì)議議定由國(guó)泰君安證券股份有限公司和中國(guó)光大銀行股份有限公司聯(lián)合發(fā)行中期票據(jù)。7月28日，中期票據(jù)發(fā)行成功。審計(jì)延伸發(fā)現(xiàn)，上述票據(jù)發(fā)行請(qǐng)示與發(fā)行工作同時(shí)進(jìn)行，且票據(jù)發(fā)行成功時(shí)，發(fā)行請(qǐng)示尚未獲市政府審核批示。
整改情況：今后嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、債券行業(yè)自律準(zhǔn)則以及市政府印發(fā)的《遂寧市市屬國(guó)有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法》（遂府辦函〔2022〕47號(hào)）推進(jìn)后續(xù)融資工具發(fā)行，確保流程高效合規(guī)。
4．未嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)貸款資金管理使用規(guī)定，導(dǎo)致國(guó)開(kāi)行防汛應(yīng)急貸款資金8000萬(wàn)元未按規(guī)定用途使用。2020年8月，遂發(fā)展公司獲批作為防汛應(yīng)急實(shí)施主體向國(guó)開(kāi)行四川分行申請(qǐng)汛期應(yīng)急資金貸款1億元，同月簽訂應(yīng)急類短期貸款協(xié)議，貸款金額8000萬(wàn)元。2020年9月，經(jīng)何杰君和石新宇同志簽批同意，遂發(fā)展公司將該筆貸款8000萬(wàn)元轉(zhuǎn)入遂發(fā)展公司遂寧銀行賬戶，主要用于支付機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目工程款和出借給子公司用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，未見(jiàn)用于相關(guān)應(yīng)急防汛支出。
整改情況：組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范公司資金審批流程，今后嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定做好資金用途審核把關(guān)，確保資金用途合規(guī)。
5．渠河飲用水源取水口集中北移工程項(xiàng)目推進(jìn)不力，導(dǎo)致13313.04萬(wàn)元農(nóng)發(fā)行貸款資金閑置。2019年11月27日，水務(wù)公司與農(nóng)發(fā)行簽訂了《固定資產(chǎn)借款合同》，合同約定借款金額41000萬(wàn)元，用于支付渠河飲用水源取水口集中北移工程項(xiàng)目，借款人根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，分期提出申請(qǐng)，經(jīng)貸款人同意后提款。2019年11月至2021年2月，遂發(fā)展公司累計(jì)提款23300萬(wàn)元。由于渠河飲用水源取水口集中北移工程項(xiàng)目各標(biāo)段均超合同約定的工期，且提款日將于2021年4月25日到期，2021年5月經(jīng)何杰君和石新宇同志簽批同意，將剩余17700萬(wàn)元以委托收款名義轉(zhuǎn)入遂發(fā)展公司開(kāi)設(shè)的農(nóng)發(fā)行項(xiàng)目資金監(jiān)管賬戶，用以保障項(xiàng)目建設(shè)資金需求。截至2022年7月，農(nóng)發(fā)行監(jiān)管賬戶累計(jì)支付項(xiàng)目工程款4386.96萬(wàn)元，余13313.04萬(wàn)元留存于農(nóng)發(fā)行監(jiān)管賬戶內(nèi)。
整改情況：北移工程已竣工投產(chǎn)，貸款資金用于審計(jì)結(jié)算后的資金撥付。目前正加快推進(jìn)審計(jì)結(jié)算工作，預(yù)計(jì)2023年底將全面完成北移項(xiàng)目審計(jì)結(jié)算工作。
（三）公司治理和內(nèi)部管控存在的問(wèn)題
1．未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)審和公司章程的相關(guān)規(guī)定。2020年7月，何杰君同志組織召開(kāi)黨委（擴(kuò)大）會(huì)議，審議通過(guò)遂發(fā)展公司高管工作分工，其中監(jiān)事會(huì)主席分管行政辦公室、人力資源部、內(nèi)審部（監(jiān)事會(huì)辦公室）等，相關(guān)工作未實(shí)行崗位分設(shè)。2022年5月，遂發(fā)展公司對(duì)公司高管分工進(jìn)行了調(diào)整，監(jiān)事會(huì)主席不再分管內(nèi)審部。
整改情況：高管分工已作調(diào)整，監(jiān)事會(huì)主席不再分管內(nèi)審部。
2．對(duì)外投資管理不力，存在投資收益流失的隱患。為推進(jìn)遂寧市城區(qū)智能停車系統(tǒng)招商引資項(xiàng)目，2020年10月，遂發(fā)展公司與重慶盤(pán)古美天物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“重慶盤(pán)古美天公司”）簽訂協(xié)議，由遂發(fā)展公司占股51%共同投資成立國(guó)企控股合資公司—遂發(fā)美天公司。審計(jì)延伸發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)美天公司存在未按章程召開(kāi)定期股東會(huì)，未及時(shí)對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決議，導(dǎo)致該公司存在法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度缺失、國(guó)有投資收益不清等問(wèn)題。一是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全。自2021年4月起遂發(fā)展公司多次發(fā)文對(duì)遂發(fā)美天公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員進(jìn)行調(diào)整，但截至2022年7月，遂發(fā)美天公司股東會(huì)均未對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行決策，也未就人員調(diào)整事項(xiàng)對(duì)公司章程進(jìn)行相應(yīng)變更，導(dǎo)致2021年4月至2022年7月公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員不明確，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)履職不到位。二是內(nèi)控制度缺失。遂發(fā)美天公司雖于2021年4月完成了內(nèi)控制度的起草工作，但截至2022年7月尚未正式印發(fā)，內(nèi)控制度缺失。三是督促合作方按期移交資產(chǎn)不力。截至2021年12月末，重慶盤(pán)古美天公司已改造完畢5217個(gè)車位，但未按照投資協(xié)議約定對(duì)改造完畢的車位組織驗(yàn)收并移交遂發(fā)美天公司，以至遂發(fā)美天公司未將改造車位的地磁、高位視頻等設(shè)備納入資產(chǎn)管理。四是部分業(yè)務(wù)未實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算。遂發(fā)美天公司于2020年10月19日成立，由于未開(kāi)設(shè)停車費(fèi)收費(fèi)賬戶，停車費(fèi)收入直接進(jìn)入重慶盤(pán)古美天公司賬戶，直至2021年4月30日收入進(jìn)入遂發(fā)美天公司開(kāi)立的微信商戶平臺(tái)賬戶，但該賬戶必須與重慶盤(pán)古美天公司開(kāi)發(fā)的停車系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，實(shí)質(zhì)屬于重慶盤(pán)古美天公司服務(wù)商模式下的微信商戶平臺(tái)賬戶。此外，部分停車系統(tǒng)用電、網(wǎng)絡(luò)合同主體仍為重慶盤(pán)古美天公司，相關(guān)費(fèi)用也由其進(jìn)行墊支，遂發(fā)美天公司暫未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算。五是未及時(shí)清算項(xiàng)目前期收益。2020年1月至10月（停車系統(tǒng)試運(yùn)行期）及遂發(fā)美天公司成立至開(kāi)設(shè)收費(fèi)賬戶期間，收入均進(jìn)入重慶盤(pán)古美天公司賬戶。2020年12月，重慶盤(pán)古美天公司在未提供收支資料的情況下對(duì)收益進(jìn)行了分配：轉(zhuǎn)賬給遂寧市富安資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司2020年1月至10月凈收益13萬(wàn)元、轉(zhuǎn)賬給遂發(fā)美天公司11月至12月凈收益52萬(wàn)元。遂發(fā)展公司作為控股股東未及時(shí)組織清算工作，理清投資收益，對(duì)外投資管理不力。直至2021年12月遂發(fā)展公司才組織召開(kāi)遂發(fā)美天公司臨時(shí)股東會(huì)，并決議聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)重慶盤(pán)古美天公司收費(fèi)期間遂寧市城區(qū)停車費(fèi)收支情況進(jìn)行清算，截至2022年7月，清算尚未完成。
整改情況：督促指導(dǎo)遂發(fā)美天公司全力完善法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)工作。6月30日，遂發(fā)美天公司召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、修訂公司章程及招商引資補(bǔ)充協(xié)議，進(jìn)一步理順了股權(quán)關(guān)系，重新明確雙方股東在人員薪酬及收益保底等方面的權(quán)利義務(wù)。9月，遂發(fā)美天公司先后召開(kāi)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，變更了董監(jiān)事，改選了董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席，進(jìn)一步完善了“三會(huì)一層”法人治理結(jié)構(gòu)。9月8日，遂發(fā)美天公司召開(kāi)“三會(huì)”，全力完善美天公司內(nèi)控制度，經(jīng)審核通過(guò)后印發(fā)實(shí)施。同時(shí)，督促發(fā)展資管公司向重慶盤(pán)古美天公司發(fā)函請(qǐng)求協(xié)助遂發(fā)美天公司聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)投資協(xié)議約定的改造完畢的停車位及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)驗(yàn)收合格納入遂發(fā)美天公司管理。因遂發(fā)美天公司停車系統(tǒng)為重慶盤(pán)古美天公司所有（微信表示，需要有自身停車系統(tǒng)才能將賬號(hào)置于遂發(fā)美天公司名下），故目前只能將遂發(fā)美天公司的微信商戶平臺(tái)賬戶置于重慶盤(pán)古美天公司服務(wù)商模式之下。停車系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)合同主體已變更為“遂發(fā)美天公司”；因用電主體涉及市城管執(zhí)法局“多桿合一”，河?xùn)|新區(qū)管委會(huì)正進(jìn)行機(jī)動(dòng)車停放綜合治理擬取締路面停車位，如強(qiáng)行推行，易造成資金浪費(fèi)。全力推進(jìn)對(duì)重慶盤(pán)古美天公司前期所收取的遂寧市城區(qū)停車費(fèi)收支進(jìn)行審計(jì)，待出具正式審計(jì)報(bào)告后，經(jīng)雙方確認(rèn)，及時(shí)將前期收益剩余資金轉(zhuǎn)回遂發(fā)美天公司。
3．對(duì)下屬子公司投資行為監(jiān)督不力，造成投資虧損1259.68萬(wàn)元。經(jīng)遂發(fā)展公司向市國(guó)資委請(qǐng)示，遂寧市教育投資有限責(zé)任公司（遂發(fā)展公司子公司，以下簡(jiǎn)稱“教投公司”）先后于2018至2019年開(kāi)辦兩所幼兒園—樹(shù)基北濱幼兒園、九宗春天幼兒園，當(dāng)幼兒園實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與可研報(bào)告差別較大時(shí)，教投公司未及時(shí)識(shí)別、分析風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，導(dǎo)致兩所幼兒園先后關(guān)停，投資虧損共計(jì)1259.68萬(wàn)元。一是未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。2019年2月遂發(fā)展公司向市國(guó)資委請(qǐng)示開(kāi)辦九宗春天幼兒園，同年4月，市國(guó)資委批復(fù)同意。2018年12月教投公司與君豪建設(shè)集團(tuán)簽訂了房屋租賃合同，合同租賃期15年，合同總金額為1458.76萬(wàn)元，其中租賃期前三年每年租金為88萬(wàn)元。教投公司未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，在市國(guó)資委批復(fù)之前，已與君豪建設(shè)集團(tuán)簽訂房屋租賃合同。二是未及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。在樹(shù)基北濱幼兒園長(zhǎng)期招生不理想的情況下，教投公司作為股東未及時(shí)調(diào)整幼兒園教師結(jié)構(gòu)及薪酬待遇，也未對(duì)經(jīng)營(yíng)的前景再次進(jìn)行研判并采取有效措施及時(shí)止損。樹(shù)基北濱幼兒園在運(yùn)營(yíng)2年后于2020年9月關(guān)停，投資虧損496.83萬(wàn)元。九宗春天幼兒園前期以營(yíng)利性幼兒園打造，后受政策影響被批復(fù)為普惠制幼兒園，教投公司也未進(jìn)行方案調(diào)整，九宗春天幼兒園在運(yùn)營(yíng)2年后于2021年9月關(guān)停，投資虧損762.85萬(wàn)元。三是未有效處置已投入資產(chǎn)。樹(shù)基北濱幼兒園裝修和設(shè)備采購(gòu)?fù)度?51萬(wàn)元，因與君豪建設(shè)集團(tuán)的租房合同糾紛，船山區(qū)人民法院對(duì)幼兒園的部分設(shè)備進(jìn)行了查封，2020年9月關(guān)停時(shí)未取得處置收入。九宗春天幼兒園裝修和設(shè)備采購(gòu)?fù)度?45萬(wàn)元，幼兒園關(guān)停后，教學(xué)設(shè)備等部分閑置資產(chǎn)經(jīng)過(guò)公開(kāi)拍賣獲得處置收入55.43萬(wàn)元，部分資產(chǎn)（賬面價(jià)值14.18萬(wàn)元）用于教投公司和學(xué)校辦公辦學(xué)。
整改情況：修訂《投資管理辦法》，制定印發(fā)《日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管辦法》，對(duì)投資決策程序進(jìn)行了明確，劃分為一般、重大、特別三類投資項(xiàng)目，一般項(xiàng)目細(xì)分了ABC三類清單。今后嚴(yán)格按照新修訂的《投資管理辦法》《日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管辦法》對(duì)各類投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，逗硬報(bào)批報(bào)備，防止投資決策失誤。
（四）企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其他重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問(wèn)題
1．督促執(zhí)行質(zhì)保金制度不到位。2019至2021年遂發(fā)展公司共收取15個(gè)項(xiàng)目質(zhì)保金，其中有13個(gè)按照合同價(jià)或結(jié)算價(jià)的5%收取，涉及金額7.75萬(wàn)元，不符合“質(zhì)保金不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%”的規(guī)定。截至2022年4月，尚有4個(gè)項(xiàng)目涉及質(zhì)保金1.24萬(wàn)元未到期退還。
整改情況：剩余4個(gè)項(xiàng)目的質(zhì)保金在11月30日前退還。同時(shí)，加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審查合同，并在后續(xù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同中，今后嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)保金相關(guān)制度。
2．督促執(zhí)行內(nèi)控報(bào)銷制度不嚴(yán)
（1）接待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。一是未嚴(yán)格執(zhí)行接待管理辦法。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)展公司2019至2020年列支來(lái)賓住宿費(fèi)用招待費(fèi)44人次、1.82萬(wàn)元，報(bào)銷附件無(wú)來(lái)賓身份相關(guān)證明資料，且均為單人單間住宿；二是報(bào)銷附件不齊。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2019年3月接待廣安發(fā)展集團(tuán)列支招待費(fèi)0.29萬(wàn)元，報(bào)銷附件無(wú)接待審批表。
（2）酒水報(bào)銷不規(guī)范。一是2019至2020年遂發(fā)展公司分四次集中報(bào)銷庫(kù)存紅酒33瓶，報(bào)銷附件僅為出庫(kù)通知單，無(wú)相應(yīng)接待審批資料；二是一次性報(bào)銷2021年1至4月賒欠酒水費(fèi)3.01萬(wàn)元，報(bào)銷附件僅為支付審批等資料，無(wú)相應(yīng)接待審批資料。
整改情況：按照我司新修訂的《接待管理辦法》，今后嚴(yán)格執(zhí)行接待管理工作相關(guān)制度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，今后嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《關(guān)于印發(fā)<接待管理辦法>、<差旅費(fèi)管理辦法>及<車輛管理辦法的通知>》（遂發(fā)展發(fā)〔2016〕63號(hào)）做好費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和管理，杜絕類似問(wèn)題。
（五）落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定存在的問(wèn)題
何杰君和石新宇同志任職期間，遂發(fā)展公司及其子公司共有9人因經(jīng)濟(jì)相關(guān)事項(xiàng)受到市紀(jì)委和集團(tuán)紀(jì)委、黨委處分；14人次因經(jīng)濟(jì)相關(guān)事項(xiàng)受到市紀(jì)委、駐市國(guó)資委紀(jì)檢組和集團(tuán)紀(jì)委處理。
整改情況：每半年對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況開(kāi)展監(jiān)督檢查不少于一次，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤評(píng)估。每半年專題研究黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作至少一次。每年對(duì)學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神及重要指示批示精神以及中央和省、市重要會(huì)議、重要文件精神等情況開(kāi)展監(jiān)督檢查不少于2次。每年對(duì)“一把手”和班子成員履行全面從嚴(yán)治黨責(zé)任開(kāi)展監(jiān)督檢查1次。扎實(shí)開(kāi)展重大案件以案促改工作，深刻剖析，建章立制，堵塞漏洞，深化警示教育。
（六）其他存在問(wèn)題
1．直屬企業(yè)改革落實(shí)不到位。2021年10月26日，遂發(fā)展公司印發(fā)《遂寧發(fā)展投資集團(tuán)有限公司直屬企業(yè)改革發(fā)展方案》（遂發(fā)展黨委發(fā)〔2021〕80號(hào)），計(jì)劃2022年2月底前完成遂發(fā)展公司直屬企業(yè)改革。經(jīng)核實(shí)，截至審計(jì)之日，遂發(fā)展公司尚未完成直屬企業(yè)改革，包括未組建發(fā)展水務(wù)集團(tuán)公司、五大版塊所屬的部分公司股權(quán)未完成劃轉(zhuǎn)（整合）等。
整改情況：根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管局要求，組建集團(tuán)公司需要有5家子公司，目前發(fā)展水務(wù)公司不滿足設(shè)立條件。待滿足條件后，適時(shí)組建發(fā)展水務(wù)集團(tuán)公司。根據(jù)市政府常務(wù)會(huì)審議通過(guò)的《遂寧發(fā)展集團(tuán)直屬企業(yè)改革方案》，發(fā)展城建集團(tuán)與市交投公司實(shí)行“兩塊牌子”一套人馬的運(yùn)行模式，交投公司和發(fā)展城建集團(tuán)均為遂寧發(fā)展集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)。目前，五大版塊所屬股權(quán)劃轉(zhuǎn)已完成。
2．監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職能不到位。2019至2021年，監(jiān)事會(huì)共召開(kāi)4次會(huì)議，除總結(jié)上年度監(jiān)事會(huì)工作和安排當(dāng)年工作計(jì)劃外，主要包括研究了監(jiān)事會(huì)辦公室機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置、審議《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、審議集團(tuán)公司2020年度工作總結(jié)并對(duì)監(jiān)事會(huì)成員提出相關(guān)要求、選舉公司監(jiān)事會(huì)主席等議題，無(wú)監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職能的內(nèi)容。
整改情況：健全完善監(jiān)事會(huì)履職盡責(zé)方式，聚焦集團(tuán)改革發(fā)展涉及的“三重一大”事項(xiàng)常態(tài)化開(kāi)展研究和履行監(jiān)督職責(zé)，提出建設(shè)性意見(jiàn)建議，助力集團(tuán)防范化解風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)改革發(fā)展依法合規(guī)、有序推進(jìn)。
特此公告。
遂寧發(fā)展投資集團(tuán)有限公司
2023年1月28日